【北京融资租赁公司注册】金融租赁公司如何从银行赚钱

发布时间:2020-01-15 10:18:10

?经营租赁是指出租人将租赁物交付承租人使用,取得租金收入,并在约定期限内不转移所有权的传统租赁方式。通过经营租赁,可以为承租人实现表外融资,即租金不计入负债,但作为费用处理;固定资产归租赁公司所有,固定资产折旧由租赁公司计提。因此,承租人的资产负债表进行了调整。

【北京融资租赁公司注册】金融租赁公司如何从银行赚钱

其交易模式可简单分为三个步骤:

经营租赁是指出租人将租赁物交付承租人使用,取得租金收入,并在约定期限内不转移所有权的传统租赁方式。通过经营租赁,可以为承租人实现表外融资,即租金不计入负债,但作为费用处理;固定资产归租赁公司所有,固定资产折旧由租赁公司计提。因此,承租人的资产负债表进行了调整。

实质上,融资租赁转移了与资产所有权相关的所有风险和报酬。从某种意义上说,对于决定行使优先购买权的承租人来说,融资租赁实质上是分期购买固定资产的一种替代方式,但它远高于直接购买。

经营租赁不同。它只转移资产的使用权,不转移与资产所有权有关的风险和报酬。它仍然属于出租人。承租人只按合同支付相关费用。租赁期满的经营租赁资产,由承租人返还出租人。

根据外管局文件,只要注册资本到位,金融租赁公司即可根据上一年度审计报告向外管局申请“注册资本减风险资产10倍”的外债指标;根据中国人民银行的有关规定,所有在自贸区注册的企业均可申请“注册资本乘以风险审慎系数”的外债指数(投资差额、事后监管)。融资租赁公司只能选择其中一个外债指标。目前,市场上有五种创新的业务模式:内保外贷(外保内贷)、内保内贷、内保直贷、票据业务和银行票据贴现模式。

(一)内保、外保、内贷

境内担保和对外贷款是指境内银行为境内企业在境外注册的关联企业或股份制投资企业提供的担保,以及境外银行向境外投资企业发放的相应贷款,以及通过租赁公司向境内企业(承租人)发放的贷款。

内部担保和外部贷款的担保形式为:境内银行在限额内,未经批准,逐一为境内企业(承租人)的境外公司提供融资担保,大大缩短了业务流程。对外担保和内部贷款是指境外公司向境外机构出具的融资担保函。这项业务的前提是人民币不能自由兑换。

目前,国内贷款***于外商投资企业,中国企业经当地外汇局批准后,可在限额内开展国内贷款。如需履行合同,外商投资企业需满足不良***的要求。从事内保外贷、外保内贷融资租赁业务,需要注意以下几点:

(二)内部担保和内部贷款(内部担保和自由贸易贷款)

内部担保和内部贷款,又称内部担保和自贸区贷款,是指境内银行分支机构通过自贸区内的租赁公司,向自贸区外的境内企业(承租人)提供的担保。

担保形式:在限额内,境内银行自贸区外分行出具融资担保,为自贸区外境内企业(承租人)提供融资担保,无需逐笔审批,大大缩短了业务流程以前的融资担保。内部保险和内部贷款融资租赁业务的交易结构如下:

(三)国内担保直接贷款

境内担保直接贷款是指境内银行为境内企业提供担保,境外银行通过自贸区内的租赁公司直接向境内企业(承租人)发放贷款。

担保形式为:境内银行在限额内出具融资担保,为境内企业(承租人)提供融资担保,无需逐笔审批。与以往的融资担保相比,大大缩短了业务流程。

内部担保直接贷款融资租赁业务的交易结构如下:

内部担保直接贷款业务流程与内部担保外部贷款的区别在于,外部银行通过自贸区的租赁公司直接向境内企业(承租人)发放贷款;而内部担保对外贷款是指外部银行向境内企业(承租人)在境外注册的关联企业或股权投资企业发放的贷款,再通过租赁公司(承租人)向境内企业发放的贷款。

因此,内部担保直接贷款融资租赁业务流程的优势在于:①在保证书的前提下,风险可控;②融资成本与国际化接轨,增加了融资租赁的增值税抵扣优势。

(四)票据业务

融资租赁票据业务是指境内企业(承租人)将其所有的银行票据、电子票据、商业票据等票据质押给境内银行,双方签订抵押、质押合同,形成票据池。境内银行向境外银行提供担保,境外银行通过租赁公司直接向境内企业(承租人)放贷。

担保方式为:境内企业(承租人)将所有票据质押或抵押给境内银行,形成票据池,无需逐笔审批。与以往的融资担保相比,大大缩短了业务流程。

金融租赁公司参与票据业务的交易结构如下:

金融租赁公司在票据业务流程中的优势是:①降低承租人的贴现成本;②激活票据资产。

(五)票据贴现方式

融资租赁公司票据贴现业务是指a企业(管理层)委托租赁公司以支票或现金向B企业(承租人)发放贷款,B企业(承租人)以银票支付租金的业务模式,租赁公司将从银行贴现中获得的资金返还给a企业(管理层)。其中,a、B企业通常是母子关系。

票据贴现业务中,a企业(管理层)与租赁公司签订委托租赁合同,B企业(承租方)与租赁公司签订融资租赁合同(回租)。

注:在当前营业税改征增值税的背景下,通过回租进行票据贴现套利的空间越来越小,企业需要根据实际情况采取其他租赁方式。

通过以下两种情况可以看出,租赁公司通过从事银行券贴现业务可以为企业降低贴现成本: